科创50ETF东财：上半年净值涨64.62% 跟踪精度与盈利表现双优
核心财务数据大幅增长
报告期内该基金核心经营数据表现亮眼，本期实现利润3.07亿元，期末基金资产净值达7.04亿元，较期初的6.43亿元增长6133.60万元。其中实收基金3.34亿元，未分配利润3.70亿元，较期初的1.41亿元实现大幅增长，盈利增厚效果显著。
| 指标项 | 数值 |
|---|---|
| 本期已实现收益 | 1.48亿元 |
| 本期利润 | 3.07亿元 |
| 加权平均基金份额本期利润 | 0.7870元 |
| 本期加权平均净值利润率 | 54.27% |
| 期末可供分配利润 | 2.41亿元 |
| 期末基金资产净值 | 7.04亿元 |
| 期末基金份额净值 | 2.1088元 |
| 基金份额累计净值增长率 | 110.88% |
净值超额收益 跟踪误差极低
基金各阶段净值表现均实现对业绩比较基准的小幅超额收益，跟踪偏离度控制在极低水平，完全符合指数基金的运作目标。其中过去六个月份额净值增长率达64.62%，跑赢同期业绩比较基准收益率0.37个百分点，自合同生效起至今累计净值增长率110.88%，较基准超额收益0.18%，各阶段标准差差值均为-0.01%，跟踪精度表现优异。运作全程严格执行被动复制策略，日均跟踪偏离度和年化跟踪误差均控制在基金合同约定阈值以内，与上证科创板50成份指数收益高度贴合。
| 阶段 | 份额净值增长率 | 业绩比较基准收益率 | 超额收益 | 标准差差值 |
|---|---|---|---|---|
| 过去三个月 | 75.41% | 75.74% | -0.33% | -0.01% |
| 过去六个月 | 64.62% | 64.25% | 0.37% | -0.01% |
| 自合同生效起至今 | 110.88% | 110.70% | 0.18% | -0.01% |
下半年聚焦科创结构性机会
管理人指出2026年上半年中国经济新质生产力加速壮大，高技术制造业增加值同比增长13.3%，科创50指数以64.25%的涨幅领跑A股主要指数。下半年随着积极财政政策和适度宽松货币政策落地，市场结构性机会将继续聚焦科技创新、高端制造、数字经济领域，科创板块估值修复空间进一步打开。
运作费率处于行业低位
报告期内基金各项运作费用计提合规，整体费率处于行业较低水平，有效降低了投资者的持有成本。当期发生基金管理费41.87万元，对应年费率标准0.15%；发生基金托管费13.96万元，对应年费率标准0.05%。当期应付管理人报酬7.36万元，应付托管费2.45万元，费用计提节奏平稳，未出现异常波动。
| 费用项目 | 当期发生金额 | 年费率标准 |
|---|---|---|
| 基金管理费 | 41.87万元 | 0.15% |
| 基金托管费 | 13.96万元 | 0.05% |
交易费用占比极低
报告期内基金应付交易费用全部计入其他负债，当期合计发生交易费用13.74万元，占当期股票成交总额的比例仅为0.11%，极低的交易成本有效保障了跟踪精度，避免不必要的收益损耗。
股票投资收益结构匹配ETF特性
报告期内基金股票投资总收益达1.48亿元，其中赎回差价收入占比最高，完全匹配ETF产品的申赎运作特性。当期卖出股票成交总额1.30亿元，扣除对应成本和交易费用后，实现买卖股票差价收益566.67万元，所有交易操作全部服务于指数跟踪需求。
| 收益构成项 | 金额 |
|---|---|
| 买卖股票差价收入 | 566.67万元 |
| 赎回差价收入 | 1.43亿元 |
| 股利收益 | 48.99万元 |
关联方交易零佣金合规运作
报告期内基金未通过关联方交易单元进行任何股票、权证、债券及债券回购交易，当期也未产生应支付关联方的佣金，不存在关联交易利益输送情形，交易运作完全独立合规。
前五大重仓占比超38%贴合指数
期末基金全部股票投资公允价值达6.99亿元，占基金资产净值比例99.32%，前五大重仓半导体、科创核心标的合计占比超38%，完全贴合科创50指数的行业权重分布。
| 序号 | 股票代码 | 股票名称 | 公允价值（万元） | 占基金资产净值比例 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 688256 | 寒武纪 | 6459.27 | 9.17% |
| 2 | 688008 | 澜起科技 | 5721.65 | 8.12% |
| 3 | 688012 | 中微公司 | 5654.65 | 8.03% |
| 4 | 688041 | 海光信息 | 5544.35 | 7.87% |
| 5 | 688981 | 中芯国际 | 5118.74 | 7.27% |
持有人结构以个人投资者为主
期末基金总持有人户数2.86万户，户均持有基金份额1.17万份，个人投资者持有占比超八成，投资者基础广泛。基金管理人所有从业人员期末均未持有本基金份额，不存在利益关联情形。
| 持有人类型 | 持有份额（亿份） | 占总份额比例 |
|---|---|---|
| 机构投资者 | 0.56 | 16.72% |
| 个人投资者 | 2.78 | 83.28% |
| 其中联接基金持有份额 | 0.35 | 10.59% |
份额变动平稳无异常申赎
报告期内基金总申购份额10.47亿份，总赎回份额12.15亿份，期末总份额3.34亿份，份额变动完全匹配ETF产品的实物申赎运作特征，未出现大额异常申赎导致的流动性风险。
交易单元集中服务合规高效
报告期内基金租用方正证券4个交易单元开展全部股票交易，当期股票成交总额2.75亿元，对应支付佣金5.39万元，交易集中度100%，券商服务合规高效，未出现交易异常情况。
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