核心财务指标披露

2026年上半年，鹏华港股通消费ETF核心财务数据清晰可查，本期利润为-2524.32万元，期末净资产规模接近亿元量级，各项期间与期末指标均完整披露：

多阶段净值跑赢基准

报告期内该基金各阶段均实现正超额收益，自成立以来累计跑赢业绩比较基准4.28个百分点，净值波动率全程低于基准波动率，完全满足合同约定的日均跟踪偏离度0.35%以内、年跟踪误差4%以内的运作要求：

指数化运作全程平稳

该基金采用完全复制法跟踪中证港股通消费主题指数，紧密跟随50只成份股权重变动，平稳应对日常申赎操作，在港股消费板块波动环境下依托消费政策红利实现极低跟踪误差，运作全程合规未偏离投资目标。

上半年超额收益达标

2026年上半年该基金份额净值增长率为-19.37%，同期业绩比较基准收益率为-21.62%，在港股消费板块整体调整的背景下，实现2.25个百分点的超额收益，完成跟踪误差最小化的核心运作目标。

后市把握消费政策红利

管理人判断2026年上半年国内经济呈非对称复苏格局，生产端与外需保持韧性，内需修复偏缓，后续内需托底政策有望加码。海外美联储加息空间已显著受限，叠加《扩大消费“十五五”规划》的顶层政策支撑，港股消费标的有望迎来情绪共振行情，中长期消费行业将进入总量扩容、结构升级的红利阶段。

上半年费用同比大降

2026年上半年基金管理费、托管费均按合同约定费率计提，年费率分别为0.5%、0.1%，符合行业指数基金常规水平，当期发生额较去年同期同步大幅下降，与基金净资产规模变动匹配：

交易费用清晰透明

报告期内基金应付交易费用余额为0.96万元，当期累计发生交易费用18.10万元，全部为股票交易相关支出，无其他额外交易成本。

股票价差匹配板块走势

2026年上半年基金股票投资收益为-776.08万元，全部来自买卖股票差价收入，当期卖出股票成交总额11362.03万元，对应卖出股票成本总额12120.01万元，价差表现与港股消费板块上半年整体走势完全契合。

关联方佣金占比合规

报告期内通过关联方华泰证券交易单元完成股票成交金额4312.92万元，占当期股票成交总额的33.95%，对应应支付关联方佣金1.08万元，占当期佣金总量的33.95%，佣金费率符合被动型基金监管上限要求。

持仓高度贴合指数分布

截至2026年6月30日，基金全部股票投资公允价值9322.06万元，占基金资产净值比例94.36%，前五大重仓股合计占比40.80%，持仓结构完全匹配指数成份股权重特征：

持有人结构接近均衡

截至报告期末，基金总持有人户数3493户，户均持有基金份额3.86万份，机构与个人投资者持有占比基本持平，其中鹏华港股通消费ETF联接基金为第一大机构持有人：

从业人员未持有本基金

截至2026年6月30日，鹏华基金所有从业人员、高级管理人员、投研部门负责人及本基金基金经理均未持有本基金份额。

上半年份额净赎回1.17亿份

2026年上半年基金总申购份额1020万份，总赎回份额12750万份，期末基金份额总额13471.89万份，对应期末净资产合计9878.89万元，较期初22920.61万元随市场行情同步变动。

券商交易单元高效使用

报告期内基金共租用17个券商交易单元，仅长江证券与华泰证券两个单元发生股票交易，覆盖全部股票成交金额，佣金分配比例与交易占比完全匹配，其余15个备用单元未发生交易，符合交易单元管理规范：

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