大信会计师事务所（特殊普通合伙）作为文峰大世界连锁发展股份有限公司（以下简称“文峰股份”）2025年年度报告的审计机构，近日就上海证券交易所《关于文峰大世界连锁发展股份有限公司2025年年度报告的信息披露监管问询函》（以下简称《问询函》）涉及的货币资金、长期股权投资、应收账款及其他应收款等问题出具了回复意见，确认了公司利息收入与货币资金的匹配性、相关投资资金未流向关联方等事项。

货币资金与短期借款合理性获会计师认可

针对《问询函》提出的利息收入与货币资金匹配性、短期借款必要性等问题，文峰股份表示，公司货币资金进出量大，对资金流动性要求高，2025年货币资金主要存放于活期及通知存款，利率区间为0.05%-0.1%及0.1%-0.55%，全年利息收入150.09万元，平均利率约0.27%。公司同时解释，2023年至2025年货币资金余额分别为10.99亿元、7.01亿元、5.55亿元，短期借款余额分别为1.32亿元、2.80亿元、4.19亿元，账面存在大额货币资金的同时短期借款逐年上升，主要是为平衡资金成本和流动性需求，将部分货币资金用于购买交易性金融资产以获取更高收益。

年审会计师核查后认为，公司利息收入和货币资金规模相匹配，在保持一定流动性储备的同时，通过信用借款补充短期营运资金具有合理性。

长期股权投资减值计提合理 资金未流向关联方

关于对巴特米食品科技（北京）有限公司（以下简称“巴特米食品”）的投资，文峰股份披露，公司于2020年以1000万元投资巴特米食品，持股23%，投资目的是看好其在健康饮食领域的发展前景。2024年末，巴特米食品净资产为-7503.18万元，股权投资存在明显减值迹象。公司对该笔投资计提减值准备504.65万元，减值后账面价值为0元。

对于2025年新增的对港能智慧能源（湛江）有限公司（原峰能源科技有限公司，以下简称“港能智慧”）的投资，文峰股份称，公司于2025年2月以5000万元投资港能智慧，持股39%，该公司主营业务为生物质发热、发电，核心产品为蒸汽，投资目的是通过战略布局拓展业务版图。港能智慧2023年、2024年及2025年分别实现营业收入69万元、1105万元、7728万元，净利润分别为-105万元、-21万元、-240万元。

年审会计师表示，以前期间计提巴特米食品减值具有合理性，未发现投资巴特米食品及港能智慧的相关资金流向控股股东、实际控制人及其关联方。

应收账款及其他应收款减值计提充分

文峰股份在回复中披露了期末应收账款前五大客户情况，合计余额6404.73万元，占应收账款总额的31.74%，其中张家港青禾置业有限公司（历史关联方）应收账款余额328.60万元，账龄2-3年，本期全部计提坏账准备，主要系该款项为2022年6月至2023年8月家电销售形成，多年催收未果。

其他应收款方面，期末余额前五名中，北京舒怡健康管理有限公司、河南鲜易购电子商务有限公司等单位款项均已全部计提坏账准备。公司称，相关款项主要因对方经营困难、诉讼未获执行等原因预计无法收回，减值计提及时、充分，且不存在被控股股东、实际控制人及其关联方非经营性资金占用的情形。

年审会计师核查后确认，公司应收账款及其他应收款减值计提及时、充分。

点击查看公告原文>>

声明：市场有风险，投资需谨慎。本文由AI大模型基于公开信息生成，不代表Hehson财经观点。文中所有信息、数据及图表仅供参考，不构成任何形式的投资建议或决策依据，相关信息以实际公告为准。如有疑问，请联系：biz@staff.sina.com.cn。